Дата і час проведення онлайн-семінару: 19 лютого 2025 року (середа) з 10:00 по 13:15.

КЛЮЧОВІ ТЕМИ ЛЕКТОРІЮ:

1. Правила подання декларації та (не)застосування різниць

Морозовська Галина, експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування

• Річна декларація з податку на прибуток у програмах BAS: відповіді на актуальні питання щодо налаштувань та заповнення

Криворучко Валентина, методист ІТС

• Додатки. Податкове навантаження. Бухоблік податку на прибуток. Відповідальність

Морозовська Галина, експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування

В ПРОГРАМІ ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ “ЛЕКТОРІЙ”:

• Правила подання декларації та (не)застосування різниць
  • Строк, форма, правила подання та заповнення декларації
    • Строк звітування з податку на прибуток – дата та граничний час. Способи подання. Куди подавати у разі зміни місцезнаходження
    • Форма: який ідентифікатор електронної форми використовувати. Зміни у форму
    • Розмір підприємства: мікро-, мале, середнє чи велике. Для чого він важливий? “Малодохідник” та “високодохідник” – як це впливає на відмову від різниць
    • Фінзвітність разом з декларацією. Які ризики подання фінзвітності не за “своєю” формою. Хронологія подання. Роз’яснення податківців
    • Шапка декларації. Як визначити базовий період. Хто проставляє особливі відмітки у полі 10
    • Які дані фінзвітності переносимо до декларації. Типові помилки заповнення рядка 01 та 02 декларації за рейтингом податківців. Які відхилення в округленні допустимі. Методрекомендації перевірок ДПС.
      Особливості заповнення якщо у 2024 були на спрощеній системі та перейшли на загальну.
      Чи можна не показувати збиток за бухобліком (у рядку 02)?
  • Різниці: алгоритми, правила застосування та відмови. Числові приклади
    • Відмова від різниць: хто вправі за 2024 рік не застосовувати різниці. Як прийняти рішення – Зразок наказу. Які різниці діють навіть у разі відмови від різниць
    • Додаток РІ: логіка побудови та застосування. Приклади розрахунку різниць.
      Які різниці діють для усіх, у т. ч. і “малодохідників”, які відмовилися від різниць
    • Перенесення збитку минулого року як різниці. Діє для усіх!
    • Різниця за грантами. Особливі правила для бюджетних грантів. Чи є різниці за грантами на підтримку бізнесу (пільгові кредити “5-7-9”, “єРобота” тощо)? Застосовують усі!
    • Різниця за договорами страхування, зокрема добровільного медичного страхування (у разі порушення умов-вимог ПКУ). Застосовують усі!
    • “Перехідні” різниці. Поширюються на усіх!
    • Амортизаційна різниця. Додаток АМ. Типові помилки при заповненні. Особливі правила для МНМА. Призупинення амортизації через простій – треба чи ні, позиція ДПС. Різниця за продажем та ліквідацією основних засобів. Особливості прискореної амортизації (зміна правил з 01.08.2024 на період воєнного стану)
    • Різниця за резервом сумнівних боргів, безнадійною дебіторською заборгованістю. У разі прощення боргу чи можна застосувати зменшувальну різницю?
    • Різниця за резервами. Чому ризиково не створювати резерв відпусток?
    • Перелік різниць, які суто “річні” (поквартально не застосовуються)
    • Різниця за штрафами, пенями, неустойками. За податковими штрафами збільшується бухфінрезультат до оподаткування. Чи треба на штрафи за самовиправлення помилок збільшувати фінрезультат до оподаткування?
    • Різниця за подарунками, безповоротною фіндопомогою. Допомога армії – особливі правила та пільги періоду воєнного стану
    • Різниця за роялті
    • Різниця за придбаннями у неприбуткових організацій
    • 30% різниця за імпортом та експортом з “особливими” нерезидентами з Переліків КМУ № 1045 та № 480. Варіанти уникнення різниці. Яка інформація може знадобитися від нерезидента. Ділова мета за такими операціями у 2023 році
    • Процентна різниця – кому може загрожувати
• Річна декларація з податку на прибуток у програмах BAS: відповіді на актуальні питання щодо налаштувань та заповнення
• Додатки. Податкове навантаження. Бухоблік податку на прибуток. Відповідальність
  • Додатки: характеристика та особливості заповнення
    • Як визначити які додатки треба заповнити вашому підприємству. Якщо відмовилися від різниць, які три додатки точно не заповнюються?
    • Додаток АВ (дивіденди). Чи треба відображати дивіденди, виплачені фізособам, в додатку АВ?
    • Додаток ЗП: зменшення податку на прибуток. Як зарахувати податок, сплачений за кордоном. Враховуємо у зменшення “дивідендні” авансові внески. Як врахувати у зменшення авансовий внесок торговців пальним за грудень 2024?
    • Додаток ПН (з доходів нерезидентів). Правила заповнення. Чи складати, якщо за міжнародним договором є звільнення від оподаткування?
    • Додаток ПП: звіт про пільги. Як правильно відобразити у пільгах від’ємне значення об’єкта оподаткування минулого року, яке переносимо у поточний як різницю? Несплата податку на репатріацію – коли заповнювати додаток ПП. Якщо за три квартали пільга була, а за рік – немає, чи подавати додаток ПП?
    • Додаток ВП (виправлення помилок): коли доречно скористатися варіантом виправлення помилки поточною декларацією
    • Додаток МПЗ (мінімальне податкове зобов’язання). Хто заповнює. Правила складання та доплати податку. Зміни 2024 року: гривнева мінімальна сума за 1 га на період воєнного стану
    • Додатки КІК (контрольовані іноземні компанії). Кого стосується
    • Додаток ОВ (обмін валюти). Хто заповнює
    • Додаток ДІЯ. Які резиденти Дія Сіті його заповнюють?
    • Додаток ОВ: для кого призначений
    • Додатки ФЗ (фінзвітність): як правильно поставити відмітки про подання. Хто ставить відмітку про оприлюднення фінзвітності у декларації за 2024
  • Сплата податку та податкове навантаження
    • Бухоблік податку на прибуток. Які суми проходять за Дт 98. Що таке ВПА та ВПЗ, і хто може не розраховувати їх?
    • Дата сплати. Код бюджетної класифікації – чому важливо не помилитися
    • Врахування переплати. Зарахування переплати за іншими податками в рахунок податку на прибуток
    • Як обчислюють “податкове навантаження” з податку на прибуток
  • Відповідальність
    • Що загрожує за неподання, прострочення подання декларації з податку на прибуток
    • Заниження податкових зобов’язань – який штраф?
    • Прострочення сплати податку – градація штрафів від терміну прострочення
    • Самовиправлення – особливі правила воєнного стану

УЧАСТЬ В ОНЛАЙН-СЕМІНАРІ:

• Безкоштовно для користувачів програм автоматизації бізнесу, у яких є діючий на дату проведення онлайн-семінару один з таких тарифних пакетів: “ІТС ПРОФ” (як платний, так і пільговий) / “ІТС Ретро” / “Тех.підтримка” / “Бухгалтерський”. Безкоштовна участь розповсюджується на одну людину від організації
• 300 грн з ПДВ для всіх інших учасників, в тому числі за другу і більше осіб від організації, у якої є діючий на дату проведення онлайн-семінару один з таких тарифних пакетів: “ІТС ПРОФ” (як платний, так і пільговий) / “ІТС Ретро” / “Тех.підтримка” / “Бухгалтерський”

Детальна інструкція з підключення до онлайн-семінару буде надіслана кожному зареєстрованому учаснику напередодні заходу. При виникненні питань пов’язаних з онлайн-семінаром або технічних проблем з підключенням до нього – звертайтеся за адресою seminar@unionba.com.ua.

Для перегляду онлайн-семінару “Лекторій” попередня реєстрація обов’язкова.

РЕЄСТРАЦІЯ НА ПЕРЕГЛЯД ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ

Відеозапис онлайн-семінару (після проведення “Лекторію”) буде розміщено на сайті its.bas-soft.eu у розділі “Лекторій”. Він буде доступний всім користувачам програм автоматизації бізнесу, у яких є тарифний пакет “ІТС ПРОФ” /  “Тех.підтримка” / “Бухгалтерський”.